Издательство ООО "1С-Паблишинг" (ISBN 978-5-9677-2689-7), стр. 418, формат 60х90 1/8 (А4).
Серия "1С:Бухгалтерский и налоговый консалтинг. Учебные материалы"
Автор: Владимир Дмитриевич Ильюков - сертифицированный консультант-преподаватель компании «1С:Франчайзинг. БТРК».
Книга представляет интерес для организаций и индивидуальных предпринимателей, которые ведут или планируют вести учет по упрощенной системе налогообложения с применением редакции 3.0 «1С:Бухгалтерия 8» или «1С:Упрощенка 8».
В книге уделено внимание вопросам выбора объекта налогообложения, даны подробные рекомендации по учету доходов и расходов, в том числе при совмещении УСН, ЕНВД и/или ПСН, и по многим другим ситуациям, которые возникают в практической работе бухгалтера и специалиста по внедрению.
Все актуальные вопросы законодательства подкреплены конкретными практическими примерами в программе «1С:Бухгалтерия 8» и подробно изложены и проиллюстрированы с применением интерфейса «Такси».
Книга дополняет, но не заменяет штатную документацию к программному продукту, входящую в комплект поставки, и позволяет более эффективно использовать возможности программы.
Со всеми рассмотренными в книге примерами ведения учета по УСН, а также методикой перехода на УСН, можно ознакомиться с помощью учебных баз конфигурации «Бухгалтерия предприятия» (версия 3.0.49). Базы могут работать под управлением платформы «1С:Предприятие 8» версии не ниже 8.3.9.1818, в том числе с ее учебной версией. Базы и учебная версия платформы «1С:Предприятие 8.3» размещены на прилагаемом к книге диске.
Книга предназначена для бухгалтеров, консультантов, студентов и преподавателей, а также для претендентов на получение сертификатов «1С:Профессионал», «1С:Специалист-консультант» по внедрению прикладного решения «1С:Бухгалтерия 8».
Оглавление
1. О книге
2. Соглашения
3. Упрощенная система налогообложения
3.1. Преимущества и недостатки УСН
3.1.1. Преимущества УСН3.1.2. Недостатки УСН
3.2. Налог, уплачиваемый при УСН
3.3. Условия применения УСН (переход и прекращение)
3.3.1. Безусловный запрет на применение УСН3.3.2. Условия, при которых можно перейти на УСН3.3.3. Утрата права на применение УСН3.3.4. Уведомление о переходе на УСН3.3.5. Прекращение деятельности на УСН
3.4. Объект налогообложения и регистры учета по УСН
3.4.1. Выбор объекта налогообложения3.4.2. Регистры учета для целей УСН
3.5. Затраты и расходы - это не одно и тоже
3.5.1. Общие требования3.5.2. Способы оплаты затрат3.5.3. Группы расходов
3.6. Установка системы налогообложения
3.7. Положения переходного периода
3.8. Учет доходов и расходов
3.9. Личные средства предпринимателя
3.10. Первый отчетный период
4. Налоги и взносы, уплачиваемые при УСН
4.1. Налог на доходы физических лиц – НДФЛ
4.2. НДС
4.2.1. Журнал учета счетов-фактур4.2.2. Входящий НДС без СФ4.2.3. Декларация по НДС
4.3. Страховые взносы
4.3.1. Порядок исчисления и сроки уплаты страховых взносов плательщиками4.3.2. Порядок исчисления и сроки уплаты фиксированных взносов за себя4.3.3. Расчет по всем страховым взносам4.3.4. Отчеты по страховым взносам в ПФР4.3.5. Отчет по страховым взносам в ФСС РФ4.3.6. Настройка тарифа страховых взносов в программе
4.4. Торговый сбор
4.4.1. Зачет торгового сбора4.4.2. Раздельный учет4.4.3. Декларация по торговому сбору4.4.4. Настройка торгового сбора
4.5. Налог на имущество
4.5.1. Настройка налога на имущество в программе
4.6. Транспортный налог
4.6.1. Настройка транспортного налога в программе
4.7. Платежи в систему «Платон»
4.7.1. Настройка в программе
4.8. Земельный налог
4.8.1. Настройка в программе
5. Учет доходов
5.1. Облагаемые доходы
5.1.1. Поступление денежных средств5.1.2. Поступление иного имущества (работ, услуг)5.1.3. Приобретение имущественных прав
5.2. Посреднический договор
5.3. Необлагаемые доходы
5.3.1. Взнос в УК5.3.2. Аванс, предоплата и задаток5.3.3. Субсидии и целевое финансирование5.3.4. Безвозмездно полученные средства (имущество)5.3.5. Помощь совладельца
6. Расходы, признание которых определяется настройками в программе
6.1. Материальные расходы
6.1.1. Условия поступления материалов и их оплаты6.1.2. Условие передачи материалов в производство
6.2. Расходы на приобретение товаров
6.3. Расходы на входящий НДС
6.4. Дополнительные расходы, включаемые в себестоимость
6.5. Таможенные платежи
7. Расходы на ОС и НМА
7.1 ОС в бухгалтерском учете
7.2. ОС в налоговом учете
7.3. Расходы на ОС
7.4. Условия и момент признания расходов на ОС и НМА
7.4.1. Приобретенное имущество оплачено7.4.2. ОС и НМА введены в эксплуатацию в периоде применения ОСН7.4.3. ОС и НМА введены в эксплуатацию в периоде применения УСН
7.5. Государственная регистрация объектов ОС
7.6. Документы ввода в эксплуатацию
7.7. Входящий НДС по ОС и НМА
7.8. Факт признания расходов на ОС и НМА
8. Расходы в пользу сотрудников
8.1. Настройки
8.2. Расходы на оплату труда
8.3. Расходы на страхование
8.4. Расходы на оплату НДФЛ
8.5. Расходы на выплату пособий по временной нетрудоспособности
8.6. Расходы на командировки
9. Доходы и расходы, признание которых корректируется вручную
9.1. Получение кредита
9.2. Получение займа
9.3. Субсидии на развитие малого бизнеса
9.4. Покупка валюты
9.5. Расходы на рекламу
9.6. Коммунальные платежи арендодателя
9.7. Затраты по налогам, сборам, штрафам и пени
9.8. Особые случаи
9.8.1. Расходы на субподрядчика9.8.2. Расходы на обучение ИП9.8.3. Расходы на обеспечение нормальных условий труда9.8.4. Расходы на разъездной характер работы9.8.5. Дивиденды
9.9. Расходы на страхование
9.9.1. Расходы на обязательное страхование ИП9.9.2. Расходы на добровольное страхование
9.10. Расходы, не включаемые в налогооблагаемую базу
9.11. Документ «Записи книги доходов и расходов УСН»
10. Уплата налога и отчетность
10.1. Минимальный налог
10.2. Сроки уплаты налога
10.3. Бухгалтерская отчетность
10.4. Налоговая отчетность
10.4.1. Налоговая отчетность организаций на УСН10.4.2. Налоговая отчетность ИП, имеющего сотрудников10.4.3. Налоговая отчетность самозанятого ИП10.4.4. Нулевая или упрощенная отчетность
10.5. Уменьшение налога, УСН и ЕНВД
10.6. Зачет излишне уплаченного налога
10.7. Пени и штрафы по налогам и сборам
10.8. Регистрация убытка прошлого года
10.9. Подготовка декларации по УСН
10.10. Анализ состояния налогового учета по УСН
10.11. Анализ регистров накопления по УСН
10.12. Анализ КУДиР
10.13. Декларации по УСН
11. Примеры хозяйственных операций
11.1. Взнос в УК
11.2. Признание материальных расходов
11.3. Оптовая торговля
11.4. Покупка валюты
11.5. Импорт товаров
11.6. Продажа в розницу
11.6.1. Схема АТТ-41.0211.6.2. Схема НТТ-41.0211.6.3. Схема АТТ-41.1111.6.4. Схема НТТ-41.1211.6.5. Эквайринг – общие сведения11.6.6. Эквайринг АТТ-41.1111.6.7. Эквайринг НТТ-41.12 + опт11.6.8. Анализ КУДиР
11.7. ОС и НМА
11.7.1. Неамортизируемое имущество11.7.2. Движимое имущество11.7.3. Анализ КУДиР11.7.4. ОС приобретено в рассрочку11.7.5. Анализ КУДиР11.7.6. Ликвидация ОС11.7.7. Анализ КУДиР11.7.8. Продажа (передача) ОС11.7.9. Переоценка ОС11.7.10. Модернизация и реконструкция ОС11.7.11. Анализ отчета КУДиР11.7.12. Ремонт ОС
11.8. Комиссионер
11.9. Получение кредита
11.10. Полученный задаток
11.11. Расходы на оплату труда
11.12. Оплата по среднему
11.12.1. Расходы на командировки11.12.2. Больничный лист
11.13. Бартерная сделка
11.14. Уменьшение налога на страховые взносы
11.15. Минимальный налог
11.16. Отражение убытка в Декларации по УСН
12. Совмещение режимов налогообложения
12.1. УСН + ЕНВД
12.2. УСН + ПСН
12.3. УСН + ЕНВД + ПСН
12.4. Примеры совмещения режимов 308
12.4.1. Распределение услуг12.4.2. Распределение расходов на материалы12.4.3. Распределение расходов на оплату труда12.4.4. Анализ результатов за 1-й квартал12.4.5. Анализ результатов за 2-й квартал12.4.6. Розница в УСН и ЕНВД12.4.7. УСН и ЕНВД услуги банка12.4.8. Распределение расходов на ОС между УСН и ЕНВД
13. Платежные поручения на уплату налогов
13.1. Администраторы налогов и взносов
13.2. Код бюджетной классификации – КБК
13.3. Справочник «Налоги и взносы»
13.4. Реквизиты платежа в бюджет
13.4.1. Реквизиты плательщика13.4.2. Реквизиты получателя13.4.3. Реквизиты платежей в бюджет13.4.4. Общие реквизиты
13.5. Автоматическое формирование платежек
13.6. Взаимодействие с банком
13.6.1. Клиент-банк13.6.2. Директ-банк
14. Переход с ОСН на УСН
14.1. Особенности исчисления налоговой базы в момент перехода на УСН
14.1.1. Методы признания доходов и расходов в НУ14.1.2. Доходы и расходы в переходный период14.1.3. Учетная политика по налоговому учету
14.2. Формирование учебной базы
14.2.1. Отгрузка покупателю в декабре – оплата в январе14.2.2. Предоплата поставщику в декабре – поступление в январе
14.3. Запуск «Помощника по переходу на УСН»
14.4. Этап 1 – Операции перед переходом на УСН
14.5. НДС, начисленный на полученные авансы
14.5.1. Остатки НДС по авансам покупателей (отчет)14.5.2. Уплата НДС в бюджет и возврат НДС покупателям14.5.3. Отражение вычета НДС с аванса (ввод документов)
14.6. Закрытие месяца – подготовка к восстановлению НДС
14.6.1. Начисление зарплаты14.6.2. Формирование книги покупок и продаж14.6.3. Амортизация и износ основных средств14.6.4. Корректировка стоимости номенклатуры14.6.5. Списание расходов будущих периодов (РБП)14.6.6. Расчет налога на имущество14.6.7. Переоценка валютных средств
14.7. Восстановление НДС
14.8. Этап 2 – Закрытие месяца и реформация баланса
14.9. Этап 3 – Операции в момент перехода на УСН
14.9.1. Включение авансов покупателей в состав доходов14.9.2. Режимы ввода остатков14.9.3. Ввод начальных остатков для УСН14.9.4. Списание остатков НУ и неиспользуемых регистров
14.10. Анализ результатов перехода на УСН
14.10.1. Признание полученных авансов доходами14.10.2 Выплата зарплаты за декабрь прошлого года14.10.3. Признание расходов на приобретение товаров14.10.4. Непризнание доходом прошлогодней реализации14.10.5. Признание РБП14.10.6. Признание расходов на приобретение ОС
14.11. Выводы